Riciclaggio e autoriciclaggio | Studio Legale Cavallo

Riciclaggio di assegni bancari di provenienza illecita

di Dott. Matteo Ferrione Articolo comparso sulla rivista BancaFinanza, rubrica Sentenze Recenti (ottobre 2017). Con un recentissimo arresto la Suprema Corte di Cassazione (Sez. II, n. 30265/2017) è intervenuta a dirimere un contrasto interpretativo sorti in punto qualificazione della condotta di versamento e incasso di assegni – provenienti da un precedente delitto – presso un istituto di credito:

PRIME SENTENZE SULL’AUTORICICLAGGIO

di Avv. Carlo Cavallo articolo comparso sulla rivista BancaFinanza, giugno 2016. La Corte di Cassazione ha iniziato ad emettere le prime decisioni sul reato di autoriciclaggio introdotto dalla legge n.184/2014, andando a chiarire come, nel caso in cui il reato presupposto di tale fattispecie sia stato posto in essere prima dell’entrata in vigore della normativa,

AUTORICICLAGGIO: RECENTE CIRCOLARE ABI

di Avvocato Carlo Cavallo Articolo comparso sulla rivista BancaFinanza (gennaio 2016). L’introduzione per effetto della legge n. 184/2014 del delitto di autoriciclaggio tra i reati presupposto della responsabilità dell’ente ex art. 231/2001 ha dato origine ad una serie di questioni di coordinamento tra le varie discipline con soluzioni talvolta opposte. Uno dei problemi più

L’autoriciclaggio: riflessioni

Seminario di studio e aggiornamento per la professione dei Commercialisti Venerdì 25 settembre 2015 – Monte Carlo (MC) Relazione dell’Avvocato Carlo CAVALLO “L’AUTORICICLAGGIO: RIFLESSIONI” SOMMARIO: 1. Dal riciclaggio all’autoriclaggio – 2. Il reato di autoriclaggio – 3. Problematiche – 4. L’autoriciclaggio ed i reati fiscali – 5. Conclusioni – 6. Bibliografia. [button_download url=https://www.studiolegalecavallo.com/wp-content/uploads/2015/09/MIA-RELAZIONE_corretta.pdf bottom_text=”Scarica il testo

USURA, AUTORICICLAGGIO E RESPONSABILITA’ DELL’ENTE

di Carlo CAVALLO Avvocato in Torino Articolo comparso sulla rivista BancaFinanza (maggio 2015) La delicata questione concernente l’usura correlata all’esecuzione dei contratti di mutuo bancario continua ad essere di pressante attualità. Recentemente si è avuta notizia di una richiesta di rinvio giudizio emessa dal Pubblico Ministero di una procura toscana nei confronti del direttore pro-tempore di

Autoriciclaggio e responsabilità degli enti da reato (d.lgs. 231/2001)

Avv. Carlo CAVALLO LA RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA DEGLI ENTI DA REATO IN RELAZIONE AL NUOVO DELITTO DI AUTORICICLAGGIO: PROFILI APPLICATIVI E CRITICITA’ Intervento al Convegno “Autoriciclaggio, d.lvo 231/01, voluntary disclosure: svolta di legalità?” organizzato dalla Commissione Scientifica del Consiglio dell’Ordine degli Avvocati di Torino. 8 APRILE 2015, ore 14.30/16.30 – MAXI AULA 2 – PALAZZO DI GIUSTIZIA DI TORINO.

RESPONSABILITÀ DEGLI ENTI AI SENSI DEL D. LGS. 231 DEL 2001 ED AUTORICICLAGGIO

di Alessandra Rossi Articolo comparso su www.penalecontemporaneo.it Il lavoro, tratteggiando in modo mirato i profili della responsabilità diretta degli enti da reato di cui al d. lgs. 231 del 2001 e gli aspetti maggiormente significativi e conferenti del delitto di autoriciclaggio, si propone di evidenziare i confini operativi dell’autoriciclaggio quale reato-presupposto realizzato nell’interesse o a

LA NUOVA DISCIPLINA PENALE DELL’AUTORICICLAGGIO

di Renato Brichetti Intervento al convegno di studi “LA NUOVA DISCIPLINA PENALE DELL’AUTORICICLAGGIO” – Milano 2/2/2015 La S.C., in una decisione di poco successiva alla riforma introdotta dalla l. 9 agosto 1993, n. 326 (C 14.7.1994, Maisto, CED 201066), aveva, infatti, categoricamente affermato che non configurava «l’attività delittuosa prevista dagli artt. 648-bis e 648-ter c.p. l’impiego nelle proprie

L’AUTORICICLAGGIO: PRIME OSSERVAZIONI

di Carlo CAVALLO Avvocato in Torino Articolo comparso sulla rivista BancaFinanza (febbraio 2015) La legge n. 186/2014 ha introdotto l’istituto della voluntary disclosure allo scopo di consentire la regolarizzazione dei redditi detenuti all’estero sottratti a tassazione in Italia e di sanzionare, in futuro, più severamente tali condotte mediante la introduzione della fattispecie penale dell’autoriciclaggio (art.

L’AUTORICICLAGGIO ENTRA NEI REATI PRESUPPOSTO DELLA RESPONSABILITA’ AMMINISTRATIVA

di Carlo CAVALLO Avvocato in Torino Articolo comparso sulla rivista BancaFinanza (gennaio 2015) Il 4 dicembre 2014 è stato approvato definitivamente dal Senato il disegno di legge n. 1642, contente le disposizioni riguardanti l’emersione ed il rientro di capitali detenuti all’estero nonché il potenziamento della lotta all’evasione fiscale. Si attende, ora, la promulgazione da parte